Etrade Stock Option Tax

Piani di Stock contenuti e servizi disponibili per non U. S.participants possono variare rispetto a quelli a disposizione dei partecipanti statunitensi. Dipendenti soluzioni di magazzino piano sono offerti da Etrade finanziari Corporate Services, Inc. In connessione con le soluzioni magazzino piano che offre, Etrade finanziari Corporate Services, Inc. utilizza i servizi di ETRADE Securities LLC a disporre dei conti partecipante Mediazione piano. ETRADE Securities LLC e Etrade finanziari Corporate Services, Inc. sono società separate, ma collegate. Le leggi, i regolamenti e le decisioni affrontati dai prodotti, servizi e pubblicazioni offerti da Etrade finanziari Corporate Services, Inc. e le sue affiliate sono soggetti a varie interpretazioni e frequenti cambiamenti. ETRADE Financial Corporate Services, Inc. e le sue affiliate non garantisce questi prodotti, servizi e pubblicazioni contro diverse interpretazioni o le successive modifiche di leggi, regolamenti e sentenze. ETRADE Financial Corporate Services, Inc. e le sue consociate non forniscono la contabilità legale o fiscale. Sempre consultare il proprio legale, contabile e fiscale consulenti. Dal 1 ° luglio, 2016, Gruppo Cinque Piano di Stock Amministrazione Benchmark Study e Financial Reporting Benchmark Study nominale Patrimonio bordo in linea più alta fedeltà, la soddisfazione generale, la flessibilità del sistema di piano di reporting, Soddisfazione generale con segnalazione piano, e la soddisfazione generale con la piattaforma di gestione per la quinto anno consecutivo (2012-2016) tra tutti i promotori dei piani che utilizzano un sistema commerciale per la gestione del mantenimento dei registri dei loro piani di stock in-house. Gruppo Cinque, LLC non è affiliato con ETrade Financial Corporate Services, Inc. o la famiglia ETRADE finanziaria delle società. I titoli e prodotti futures e servizi offerti da ETRADE Securities LLC, membro FINRA SIPC NFA. servizi di consulenza per gli investimenti sono offerti attraverso ETRADE Capital Management, LLC, un consulente per gli investimenti registrato. prodotti e servizi bancari sono offerti da ETRADE Bank, una cassa di risparmio federale, membro FDIC. o di sue controllate. ETRADE Securities LLC, ETRADE Capital Management, LLC e ETRADE Bank sono aziende distinte, ma collegate. i tempi di risposta del sistema e accesso al conto possono variare a causa di una serie di fattori, tra cui i volumi degli scambi, le condizioni di mercato, le prestazioni del sistema e di altri fattori. 2017 ETRADE società finanziaria. Tutti i diritti riservati. Opzioni di Stock Options ETRADE Copyright PolicyUnderstanding Stock può essere una parte importante della vostra immagine finanziaria complessiva. Capire quello che sono in grado di aiutarvi a fare la maggior parte dei benefici che possono fornire. Come Opzioni fare le opzioni di lavoro stock, una volta acquisite, vi darà il diritto di acquistare azioni della vostra companys magazzino ad un prezzo determinato, di solito chiamato lo sciopero o l'esercizio di prezzo. Ogni opzione permette di acquistare una azione della magazzino. Il valore di una stock option dipende dal prezzo delle azioni companys, che varia nel tempo. Un'opzione stock è detto di essere investiti quando il titolare ha il diritto di esercitare l'opzione di magazzino e l'acquisto delle azioni a un prezzo predeterminato. Le opzioni possono gilet sopra una pianificazione impostata. I dettagli riguardanti la concessione, tra cui, ma non solo, il prezzo di esercizio, data di scadenza e di maturazione programma sono descritti nel contratto di sovvenzione. Il prezzo di esercizio, il calendario di maturazione, e la data di scadenza per ciascuna delle vostre borse di opzione vengono visualizzati nella pagina pianificare il mio archivio Holdings su etrade. È possibile accedere a questa pagina selezionando mio Piano di Stock dal menu Account su etrade. e quindi facendo clic Holdings. A titolo di esempio, si consideri se è stata data una borsa di studio di 100 diritti di opzione a 10 dollari ciascuno. Dopo un periodo di maturazione di tre anni, il prezzo delle azioni companys è salito a 25. Si è ora il diritto di acquistare le azioni per il prezzo di esercizio di 10, un pieno 15 al di sotto del prezzo corrente. Questo processo di acquisto di azioni sottostanti l'opzione è noto come esercizio. Conoscere i tipi di Stock Options I dettagli riguardanti le opzioni saranno coperti nei documenti di concessione forniti dalla vostra azienda. Prima di agire sulle tue Stock Options, rivedere i documenti del piano companys sulla pagina Azienda Risorse (Conti GT mio Piano di Stock gt società Risorse). Il tipo di stock option che state concesse saranno elencati nella pagina di pianificare il mio archivio Holdings (Accounts gt mio Piano di stock gt Holdings) su etrade. Incentivazione stock option (ISO) stock option di incentivazione (ISOs) possono beneficiare di un trattamento fiscale preferenziale. Le tasse non sono dovute a esercizio. Piuttosto, le imposte dovute sono differiti fino a quando il titolare vende lo stock ricevuta a seguito dell'esercizio dell'opzione. Tra gli altri requisiti, a condizione che la vendita è di almeno due anni dopo che le opzioni sono concessi e almeno un anno dopo che sono stati esercitati, i proventi saranno soggetti a tassazione nel, tasso di guadagni in conto capitale inferiore a lungo termine. Se questi periodi di detenzione non sono soddisfatte, la vendita sarà considerata una squalifica disposizione. Una disposizione squalificare sottopone una parte dei proventi della vendita a tassazione come reddito ordinario. L'ammontare del reddito ordinario sarà la differenza tra il prezzo alla data di esercizio e il costo di acquisto delle azioni (la concessione o il prezzo di esercizio). Se le azioni sono detenute dopo l'esercizio, l'eventuale utile o la perdita quando le azioni sono vendute sarebbero trattati come a breve termine o aumento di capitale a lungo termine sulla base del periodo di detenzione. Non qualificato stock option (NQSOs) opzioni non qualifi azionari (NQSOs) non sono eleggibili per il trattamento fiscale preferenziale quando esercitato. In contrasto con ISO, stock option non qualificati traducono in reddito imponibile aggiuntivo al destinatario nel momento in cui essi sono esercitati, l'importo pari alla differenza tra il prezzo di esercizio e il valore di mercato a quella data. Se le azioni sono detenute dopo l'esercizio, l'eventuale utile o la perdita quando le azioni sono vendute sarebbero trattati come un termine breve o aumento di capitale a lungo termine sulla base del periodo di detenzione. Tipi di allenamento Same-Day Sale (senza contanti Esercizio) vendere immediatamente le azioni sul mercato aperto. Alcuni dei proventi derivanti dalla vendita saranno utilizzati per pagare i costi di esercizio e il resto (se presente) sarà depositato sul vostro conto. Esercizio Cash (Esercizio amp Hold) Cassetta di denaro nel tuo conto e acquistare azioni al prezzo di esercizio. Le azioni saranno depositati sul vostro conto. Sell-to-Cover Alcune delle azioni risultanti sono venduti alle spese di esercizio. Qualunque siano le azioni rimangono (se presenti) sono depositato sul vostro conto. Stati Uniti informazioni fiscali prima di agire, youll vuole considerare con attenzione le possibili conseguenze fiscali. Trattamento fiscale per ogni transazione dipende dal tipo di opzione che si possiede. Per consigli sulla vostra situazione finanziaria personale, si prega di consultare un consulente fiscale. Imposte su opzioni di esercizio di incentivazione azionaria (ISO) Nella maggior parte dei casi, non le imposte sono dovute a esercizio. Opzioni non qualificato archivio (NQSO) - tasse a esercizio si basano sulla differenza tra il prezzo corrente e il prezzo di esercizio. Tale importo è in genere imponibili nell'anno di esercizio a tassi di reddito ordinario. Le imposte al momento della vendita reddito ordinario: L'ammontare del reddito ordinario riconosciuto quando vendete le vostre azioni da un esercizio ISO dipende dal fatto che si effettua una qualifica o da espulsione disposizione. Una vendita di azioni da un esercizio ISO può essere considerato una disposizione di qualificazione ed eventualmente traduca in un trattamento fiscale favorevole se, tra gli altri requisiti, sono soddisfatte le seguenti condizioni: Non vendere le azioni per almeno due anni e un giorno dopo l'opzione data di assegnazione, e Tu non vendere le azioni per almeno un anno e un giorno dopo la data di acquisto (la data di esercizio). In generale, la vendita di azioni da un esercizio ISO in una disposizione di qualificazione non si innescherà reddito ordinario e l'intero (costo prezzo di vendita netto delle azioni) utile o la perdita sarà considerato una plusvalenza a lungo termine o la perdita. Se non si riesce a soddisfare i requisiti di cui sopra, la vostra vendita di azioni da un esercizio ISO può essere considerato una squalifica disposizione. In generale, la vendita di azioni di una disposizione interdittiva attiverà reddito ordinario. L'ammontare del reddito ordinario è generalmente la differenza tra il prezzo delle azioni alla data di esercizio e il prezzo di esercizio dell'opzione. Il reddito ordinario dalla disposizione interdittiva apparirà sul tuo modulo W-2 o altro documento fiscale applicabile, rilasciato dal datore di lavoro. Ogni utile o la perdita residua saranno prese in considerazione a breve termine oa lungo termine, a seconda di quanto tempo si conservato le azioni dopo l'esercizio. Se conservato le azioni un anno o meno, l'utile o la perdita sarebbe di breve durata. Se conservato le azioni più di un anno, l'utile o la perdita sarebbe a lungo termine. I proventi ordinari: No reddito ordinario supplementare è riconosciuto al momento della vendita di azioni da un esercizio di stock option non qualificato. Plusvalenza o minusvalenza: L'eventuale differenza tra il prezzo delle azioni alla data di esercizio e il prezzo del titolo al momento della vendita saranno trattati come plusvalenza o minusvalenza. Se le azioni sono detenute per almeno un anno e un giorno dopo l'esercizio, l'eventuale utile risultante viene tipicamente trattata come una plusvalenza a lungo termine. Imposta sui dividendi Se si esercita le opzioni e detenere le azioni, i dividendi eventualmente percepiti sulle tue azioni sono considerati reddito e sono tassati come tali nell'esercizio in cui vengono ricevuti. Un esame più attento Scenari fiscale potenziale per ogni tipo di opzione Questo esempio presuppone un prezzo di 10 esercizio su una sovvenzione di 100 opzioni. Il prezzo delle azioni in esercizio è di 25. Il prezzo delle azioni al momento della vendita è 45. LEGGERE LE INFORMAZIONI IMPORTANTI DI SEGUITO. Il prospetto dei fondi contiene i suoi obiettivi di investimento, i rischi, oneri, spese e altre informazioni importanti e deve essere letto e considerato con attenzione prima di investire. Per un prospetto informativo in vigore, visitare etrademutualfunds o visitare Exchange-Traded Funds Center etradeetf. Nota importante: Opzioni transazioni sono complesse e comportano un elevato grado di rischio, sono destinati ad investitori sofisticati e non sono adatti a tutti gli investitori. Per ulteriori informazioni, si prega di leggere le caratteristiche e rischi delle opzioni standardizzati prima di iniziare le opzioni di trading. Inoltre, ci sono rischi specifici associati con la scrittura chiamata coperto incluso il rischio che l'azione sottostante potrebbe essere venduto al prezzo di esercizio, quando il valore corrente di mercato è superiore al prezzo di esercizio lo scrittore chiamata riceverà. Inoltre, ci sono rischi specifici associati con le opzioni tra cui il rischio delle opzioni acquistate in scadenza inutile l'acquisto. Data l'importanza delle considerazioni di natura fiscale per tutte le operazioni su opzioni, l'investitore in considerazione opzioni dovrebbe consultare consulente fiscale hisher di come le tasse influenzano il risultato di ogni strategia di opzione. Commissioni e altri costi possono essere un fattore significativo. Un investitore Opzioni può perdere l'intero importo del loro investimento in un tempo relativamente breve. ETRADE Financial Corporation e le sue affiliate non forniscono consulenza fiscale, e si dovrebbe sempre consultare il proprio consulente fiscale per quanto riguarda la vostra situazione personale prima di intraprendere qualsiasi azione che possa avere conseguenze fiscali. crediti ETrade e le offerte possono essere soggetti a ritenute fiscali degli Stati Uniti e la segnalazione al valore di vendita al dettaglio. Imposte relative a queste offerte sono a carico dei clienti. Il contenuto fornito da Etrade Titoli è solo per scopi didattici. Questa informazione non è, né deve essere interpretato, come un'offerta, né una sollecitazione di un'offerta per acquistare o vendere titoli da Etrade mobiliari o suoi affiliati. Il materiale di terze parti viene fornito a voi solo per scopi didattici. Il contenuto è stato scritto da un terzo non affiliato con ETRADE Financial Corporation o delle sue affiliate. Né ETRADE Financial Corporation né alcuna delle sue affiliate è affiliato con la terza parte che fornisce questo contenuto. Nessuna informazione presentata costituisce una raccomandazione da parte ETRADE finanziaria o delle sue affiliate per comprare, vendere o detenere sicurezza, prodotto finanziario o uno strumento in esso discussi o di impegnarsi in qualsiasi strategia di investimento specifica. La piattaforma di trading ETRADE Pro è disponibile senza costi aggiuntivi per i clienti che eseguono almeno 30 azioni o opzioni compravendite nel corso di un trimestre o di mantenere un conto di intermediazione equilibrio di almeno 250.000. Rendimenti da dividendi forniscono un'idea del dividendo di cassa attesi da un investimento in un magazzino. Rendimenti da dividendi possono cambiare ogni giorno in quanto si basano sui giorni precedenti di chiusura prezzo del titolo. Ci sono rischi connessi con le strategie di investimento di rendimento del dividendo, come la società non pagare un dividendo o dividendo di essere di gran lunga inferiore a quello che è previsto. Inoltre, il dividend yield non dovrebbe essere invocata solo quando si effettua una decisione di investire in un magazzino. Un investimento ad alto rendimento azionario e obbligazioni comporta alcuni rischi, come il rischio di mercato, la volatilità dei prezzi, il rischio di liquidità e il rischio di default. Le proiezioni o altre informazioni generate da scanner strategia per quanto riguarda la probabilità di vari risultati di investimento sono di natura ipotetica, non riflettono i risultati di investimento attuali e non sono garanzia di risultati futuri. scanner strategia è un prodotto del commercio idee LLC, un terzo non affiliato con ETRADE Financial Corporation o delle sue affiliate. Tutte le obbligazioni sono soggetti al rischio di tasso di interesse e si può perdere denaro. Obbligazioni vendute da emittenti con rating più bassi possono offrire rendimenti più elevati rispetto alle obbligazioni emesse da emittenti con rating superiore o quotinvestment gradequot, ma sono di solito associati a rischi più elevati. obbligazioni ad alto rendimento, noto anche come quotjunk bondsquot, generalmente hanno un maggiore rischio di default, che aumenta il rischio che un emittente non sia in grado di pagare gli interessi e il capitale sulla questione. Inoltre, obbligazioni ad alto rendimento tendono ad avere più alto rischio di tasso e rischio di liquidità, in particolare in condizioni di mercato volatile, il che rende più difficile la vendita delle obbligazioni. Prima di investire in obbligazioni ad alto rendimento, si deve considerare attentamente e comprendere i rischi associati agli investimenti in obbligazioni ad alto rendimento. Diversificazione e Asset Allocation non garantiscono il profitto o la protezione contro la perdita di mercati in declino. Futures prodotti e servizi offerti da ETRADE Securities LLC, membro NFA. I titoli e prodotti futures e servizi offerti da ETRADE Securities LLC, membro FINRA SIPC NFA. servizi di consulenza per gli investimenti sono offerti attraverso ETRADE Capital Management, LLC, un consulente per gli investimenti registrato. prodotti e servizi bancari sono offerti da ETRADE Bank, una cassa di risparmio federale, membro FDIC. o di sue controllate. ETRADE Securities LLC, ETRADE Capital Management, LLC e ETRADE Bank sono aziende distinte, ma collegate. i tempi di risposta del sistema e accesso al conto possono variare a causa di una serie di fattori, tra cui i volumi degli scambi, le condizioni di mercato, le prestazioni del sistema e di altri fattori. 2017 ETRADE società finanziaria. Tutti i diritti riservati. ETRADE Copyright PolicyFAQs ndash stock option Stock Options D. scadono A. stock option scadono. Il periodo di scadenza varia da piano a piano. Tieni traccia dei tuoi periodi di esercizio optionsrsquo e le date di scadenza molto da vicino perché una volta che le opzioni scadono, sono inutili. Spesso ci sono regole particolari per dipendenti licenziati e pensionati e dipendenti che sono morti. Questi eventi della vita possono accelerare la scadenza. Controllare le regole del piano per i dettagli sulle date di scadenza. D. In che modo influisce maturazione quando posso esercitare il mio opzioni A. Il piano può avere un periodo di maturazione che influenza il tempo si deve esercitare le opzioni. Un periodo di maturazione è il tempo durante il periodo di l'assegnazione dei diritti che bisogna aspettare fino a quando si è permesso di esercitare le opzioni. Herersquos un esempio: se il termine della vostra borsa di opzione è di 10 anni, e il periodo di maturazione è di due anni, si può iniziare a esercitare le opzioni maturate a partire dalla seconda data anniversario dell'assegnazione di opzioni. Questo significa in sostanza si ha un lasso di tempo di otto anni durante i quali è possibile esercitare le opzioni. Questo è chiamato il periodo di esercizio. In generale, nel corso del periodo di esercizio, si può decidere quante opzioni di esercitare in un momento e quando esercitarli. D. È una stock option la stessa cosa di una parte del magazzino issuerrsquos R. No. Una stock option appena ti dà il diritto di acquistare le azioni sottostanti rappresentate dalla possibilità di un futuro periodo di tempo ad un prezzo prestabilito. D. Posso usare una opzione più di una volta R. No. Una volta che una stock option è stata esercitata, non può essere riutilizzato. Opzioni D. pagano dividendi R. No. I dividendi non sono pagati su stock option non ancora esercitate. D. Cosa succede ai piani di stock option se lasciate il vostro datore di lavoro A. Ci sono regole di solito speciali nel caso in cui si lascia il datore di lavoro, in pensione, o morire. Vedere i tuoi employerrsquos regole del piano per i dettagli. D. Qual è il valore di mercato di un'opzione A. Il valore di mercato è il prezzo utilizzato per il calcolo del guadagno e ritenute le tasse imponibili per le opzioni non qualificati azionari (NSO) o l'imposta minima alternativa per le opzioni di incentivazione azionaria (ISO) . Il fair value di mercato è definito dal piano companyrsquos. D. Quali sono date di blackout e quando vengono utilizzate sono date A. oscuranti periodi con restrizioni all'esercizio di stock options. Blackout date coincidono spesso con i companyrsquos fiscale di fine anno, orari dei dividendi, e il calendario di fine anno. Per ulteriori informazioni sulle planrsquos blackout date (se presente), vedere le regole companyrsquos piano. D. Ho appena giustiziato un esercizio e la vendita delle mie stock option, quando fa il commercio Settle A. tuo magazzino di esercizio dell'opzione si depositerà in tre giorni lavorativi. Il ricavato (meno costo opzione, commissioni di intermediazione e commissioni e tasse) saranno depositati automaticamente nel tuo account Fidelity. D. Come faccio ad avere il ricavato della mia stock option vendita A. Il vostro magazzino di esercizio dell'opzione si depositerà in tre giorni lavorativi. Il ricavato (meno costo opzione, commissioni di intermediazione e commissioni e tasse) saranno depositati automaticamente nel tuo account Fidelity. D. Come si usa il conto Fidelity A. Pensate al vostro account Fidelity come un tutto in servizi di cash management una intermediazione conto che offre, strumenti di pianificazione e di orientamento, trading on line, e una vasta gamma di investimenti come azioni, obbligazioni e fondi comuni di investimento. Usa il tuo account Fidelity come un gateway per prodotti di investimento e servizi che possono aiutare a soddisfare le vostre esigenze. Per saperne di più. Domande frequenti su Tasse D. Ci sono implicazioni fiscali quando le stock option sono esercitate R. Sì, ci sono implicazioni fiscali ndash e possono essere significativi. L'esercizio di stock option è una transazione sofisticato e, a volte complicato. Prima di considerare esercitando i piani di stock option, assicurarsi di consultare un consulente fiscale. D. L'anno scorso, ho esercitato alcune opzioni dei dipendenti non qualificate in una transazione esercizio-e-vendere (un exerciserdquo ldquocashless). Perché i risultati di questa transazione riflette sia sul mio W-2 e su un modulo 1099-B A. Fidelity lavora per rendere la transazione esercizio-e-vendita semplice e senza soluzione di continuità per voi, in modo che sembra di essere una singola transazione . Ai fini dell'imposta federale sul reddito, tuttavia, una transazione esercizio-e-sell (esercizio senza contanti) di non qualificato dipendente stock option viene trattato come due operazioni distinte: un esercizio e una vendita. La prima operazione è l'esercizio dei vostri dipendenti stock option, in cui lo spread (la differenza tra il prezzo di assegnazione e il valore di mercato delle azioni al momento dell'esercizio) viene trattato come reddito compenso ordinario. E 'incluso sul modulo W-2 si riceve dal proprio datore di lavoro. Il valore di mercato delle azioni acquistate è determinata sotto le regole del piano. Di solito è il prezzo del titolo alla prima chiusura del mercato dayrsquos. La seconda operazione ndash la vendita delle azioni appena acquisite è trattata come una transazione separata. Questa operazione di vendita deve essere riportato dal vostro broker sul modulo 1099-B, ed è riportato nell'Allegato D della vostra dichiarazione dei redditi federale. Il modulo 1099-B riporta il ricavo di vendita lorda, un importo di reddito netto non sarà richiesto di pagare le tasse due volte tale importo. Il tuo fini fiscali delle azioni acquistate in esercizio è pari al valore di mercato delle azioni meno che l'importo pagato per le azioni (il prezzo borsa) più la quantità trattata come reddito ordinario (spread). In una transazione esercizio-e-vendita, pertanto, la vostra base imponibile sarà normalmente essere uguale, o quasi, il prezzo di vendita nella transazione di vendita. Di conseguenza, non sarebbe normalmente segnalare solo utile o perdita minima, se del caso, sul gradino vendite in questa transazione (anche se commissioni pagate sulla vendita ridurrebbe il ricavato delle vendite riportati su Schedule D, il che di per sé il risultato in un breve minusvalenza - term pari alla commissione pagata). Una transazione esercizio-and-hold di non qualificato dipendente stock option comprende solo la parte esercizio di tali due operazioni, e non comporta un modulo 1099-B. Si dovrebbe notare che statali e locali trattamento fiscale di tali operazioni può variare, e che il trattamento fiscale delle stock option di incentivazione (ISO) segue regole diverse. Si sono invitati a consultare il proprio consulente fiscale per quanto riguarda le conseguenze fiscali di esercizi di stock option. D. Qual è la squalifica disposizione A. Una disposizione da espulsione si verifica quando si vendono azioni precedenti il ​​periodo di attesa specificato, che ha implicazioni fiscali. disposizioni interdittive si applicano a Incentive Stock Option e qualificato piani di acquisto di azioni. Per ulteriori informazioni, rivolgersi al proprio consulente fiscale. D. Qual è la tassa minima (AMT) A. alternativa L'imposta minima alternativa (AMT) è un sistema fiscale che completa il sistema di imposta federale sul reddito. L'obiettivo del AMT è quello di garantire che chi beneficia di alcuni vantaggi fiscali pagherà almeno un importo minimo della tassa. Per ulteriori informazioni su come l'AMT può influenzare la situazione, contattare il proprio consulente fiscale. D. Come faccio a pagare le tasse quando effettua una transazione esercizio-e-vendita A. Le imposte dovute sul guadagno (valore di mercato al momento si vende, meno il prezzo borsa), meno le commissioni di intermediazione e le commissioni applicabili da un transazioni esercizio-e-vendita sono dedotti dal ricavato della vendita di stock. Il datore di lavoro prevede tariffe fiscale alla fonte. Vedere L'esercizio Stock Options per ulteriori informazioni. Si consiglia di contattare il proprio consulente fiscale per informazioni specifiche situazioni. D. Come posso vendere le azioni nel mio account che non fanno parte del mio piano di stock option A. Accedere al proprio conto, e selezionare la seguente: conti scheda amplificatore di portafoglio Seleziona azione discesa Scegli Stocks Commercio D. Come si visualizza le diverse quote di lotti nel mio account Fidelity A. Dopo l'accesso al proprio account, selezionare le posizioni dal menu a discesa. Da questa schermata, fare clic su Valore unitario nella scheda centrale e selezionare Visualizza lotti da posizioni esistono più i lotti di condivisione. Condividi sacco evidenziate in blu indicano le azioni che, se venduti, possono creare implicazioni fiscali e sono soggetti a squalifica disposizioni. D. Come è possibile determinare che cosa l'implicazione fiscale può essere se ho venduto il mio azioni A. In Selezionare azione - base positionscost, display Fidelity in blu il gainloss per il lotto specifico. Dopo aver cliccato sul sacco, potrebbe essere visualizzato il seguente messaggio: Le operazioni di vendita riportati includono uno o più vendite di azioni è stata acquisita attraverso un piano di compensazione equità che sono squalificati disposizioni ai fini fiscali, aumento da che possono essere trattati come reddito ordinario piuttosto che di capitale guadagno. D. Come faccio a selezionare una specifica molto quota in caso di vendita azioni della società A. Dopo l'accesso al proprio account, selezionare Stock Trade dal menu a discesa. Da questa schermata selezionare il numero di conto che si desidera vendere le vostre azioni di magazzino. Inserire il numero di azioni, simbolo, e il prezzo, e fare clic su Specifiche per Trading. Inserire i lotti specifici che si desidera vendere e la priorità che saranno venduti. Selezionare Continua, Verifica il tuo ordine, e selezionare ordine del posto. Se si tiene un sacco che possono dare luogo ad una dispositionrdquo ldquodisqualifying (vedi sopra), si deve considerare attentamente le conseguenze fiscali del vostro sacco specification. If si riceve la possibilità di acquistare azioni a titolo di pagamento per i vostri servizi, si può avere un reddito quando si riceve l'opzione, quando si esercita l'opzione, o quando si smaltisce l'opzione o azioni ricevuto quando si esercita l'opzione. Ci sono due tipi di stock option: opzioni assegnate con un dipendente piano di stock di acquisto o di un piano di incentivazione azionaria (ISO) sono stock option di legge. Le stock option concesse né sotto un dipendente piano di acquisto, né un piano di ISO sono stock option nonstatutory. Fare riferimento alla pubblicazione 525. reddito imponibile e non imponibile. per l'assistenza nel determinare se sei stato concesso un un nonstatutory stock option legale o. Collegio Stock Options Se il datore di lavoro concede una legge di stock option, in genere non comprende alcuni importo sul tuo reddito lordo quando si riceve o esercitare l'opzione. Tuttavia, si può essere soggetti ad imposta minima alternativa nel corso dell'anno si esercita una ISO. Per ulteriori informazioni, fare riferimento al modulo 6251 istruzioni. Hai reddito imponibile o perdita deducibili quando si vende il titolo è stato acquistato con l'esercizio dell'opzione. È generalmente trattano questo importo come plusvalenza o minusvalenza. Tuttavia, se non soddisfare le particolari esigenze del periodo detenzione, youll devono trattare proventi derivanti dalla cessione come reddito ordinario. Aggiungere questi importi, che sono trattati come i salari, alla base del magazzino nella determinazione della plusvalenza o minusvalenza sulla scorte disposizione. Fare riferimento alla pubblicazione 525 per i dettagli specifici sul tipo di stock option, così come le regole per quando il reddito viene segnalato e come reddito è segnalato ai fini delle imposte sul reddito. Incentive Stock Option - Dopo che esercitano una ISO, si dovrebbe ricevere dal datore di lavoro un modulo 3921 (PDF), Esercizio di un incentivo di Stock Option Ai sensi dell'articolo 422 (b). Questa forma riporterà le date importanti e valori necessari per determinare la giusta quantità di capitale e reddito ordinario (se del caso) da segnalare al vostro ritorno. Impiegato Stock Purchase Plan - Dopo il primo trasferimento o vendita di azioni acquisite esercitando un'opzione concessi nell'ambito di un piano di acquisto dei dipendenti, si dovrebbe ricevere dal datore di lavoro un modulo 3922 (PDF), trasferimento di azioni acquisite attraverso un Piano Employee Stock Purchase sotto Sezione 423 (c). Questa forma riporterà le date importanti e valori necessari per determinare la giusta quantità di capitale e reddito ordinario da segnalare al vostro ritorno. Stock Options Nonstatutory Se il datore di lavoro concede una nonstatutory di stock option, l'importo del reddito da includere e il tempo per includere dipende dal fatto che il valore di mercato dell'opzione può essere determinato facilmente. Facilmente determinata Fair Market Value - Se l'opzione è attivamente negoziato su un mercato consolidato, si può facilmente determinare il valore equo di mercato dell'opzione. Fare riferimento alla pubblicazione 525 per le altre circostanze in cui si può facilmente determinare il valore equo di mercato di un'opzione e le regole per stabilire quando è necessario segnalare reddito per un'opzione con un valore facilmente determinabile equo di mercato. Non facilmente determinato valore equo di mercato - La maggior parte delle opzioni nonstatutory non hanno un valore facilmente determinabile equo di mercato. Per le opzioni nonstatutory senza un valore facilmente determinabile equo di mercato, non c'è nessun evento imponibile quando l'opzione viene concesso, ma è necessario includere nel reddito il valore di mercato delle azioni ricevute in esercizio, meno l'importo pagato, quando si esercita l'opzione. Hai reddito imponibile o perdita deducibili quando si vende lo stock si è ricevuto con l'esercizio dell'opzione. È generalmente trattano questo importo come plusvalenza o minusvalenza. Per specifici requisiti di informazione e di comunicazione, fare riferimento alla pubblicazione 525. Pagina Ultima recensione o aggiornamento: 17 febbraio 2017